关于淄博高新区2018年度本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，高新区审计物价局对高新区2018年度本级预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计紧紧围绕高新区管委会重点工作布局，从发展全局上把握预算管理问题，切实增强高新区财政资金支持发展、引导发展的能力，推动财政和部门职能作用发挥，及时揭露和反映有令不行、有禁不止等行为，确保乡村振兴战略、财政政策支持产业发展等重大政策落地生根；围绕现代财政制度建设，加强全口径预算编制、硬化预算约束、全面实施预算绩效管理的审计力度，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效和政策实施效果；围绕财政经济安全和财政资金规范高效运行，持续关注地方政府性债务、财政收入质量等薄弱环节，推动积极稳妥防范化解地方政府性债务风险，规范财政收支行为和权力运行，揭示重大违法违纪问题线索，促进党风廉政建设。

审计结果表明，高新区财政局基本能够按照《中华人民共和国预算法》的要求编制及执行预算，会计核算基本能够遵守《会计法》等有关财经法规，提供的决算报表基本真实地反映了高新区2018年本级预算执行和其他财政财务收支情况。

一、审计发现的主要问题

   从审计情况看，高新区2018年本级预算执行和其他财政财务收支情况总体较好，但也发现在全口径预算和预算绩效管理、支出预算总量与结构情况等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

1、全口径预算和预算绩效管理方面存在的问题。主要是：预算编制不够细化，专项资金支出未细化到具体项目；国有资本经营收入预算编制不全面、不完整；高新区预决算公开的不完整、不细化；无依据调整预算；预算绩效评价结果运用不充分。

2、支出预算总量与结构方面存在的问题。主要是：预备费的使用不符合要求；追加预算较随意，预算严肃性不强；部门预算执行不严格，个别单位三公经费存在无预算列支和超支情况。

3、财政运行风险方面存在的问题。主要是：虚增财政收入；未按要求化解以前年度虚增财政收入。

4、预算执行管理制度推进方面存在的问题。主要是：部分单位在提取现金时，未经审批单日提取现金累计超过3万元；部分单位年度累计提取现金超过基本支出预算的3%；部分单位实有资金账户清理不彻底；向未纳入公务卡系统的银行卡号还款；部分单位、部分项目支出预算执行率较低；预算执行进度不均衡。

5、财政财务收支方面存在的问题。主要是往来款项挂账时间长，金额较大，使得部分财政资金脱离监管，影响财政资金的运行效益；预算外资金账户长期沉淀资金。

二、审计建议

1.建议进一步加强全口径预算管理，规范预算和决算草案的编制，及时批复部门预算。建立全面规范、内容完整、程序合规、公共透明的预算管理制度。

2. 建议进一步加强预算绩效管理。一是建议进一步扩展预算绩效评价的范围。按照《国务院关于深化预算管理体制改革的决定》和财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》等文件的要求，逐步将政府预算管理的资金和部门预算管理的资金纳入预算绩效评价的范围。二是建议绩效评价结束后，充分运用绩效评价结果，对绩效评价中所反映的问题，进行分析研究，查找资金使用和管理的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施，确保财政资金使用安全和整体效益。

3.进一步规范高新区各预算单位资金支付管理，财政部门应当督促各预算单位严格执行国库集中支付制度，使财政性资金拨付全过程处于有效监督管理之下。严禁违规将财政资金从零余额账户支付到预算单位银行账户，进一步清理整顿预算单位实有资金账户，凡不符合规定的账户应予以撤销，短期内无法撤销的，要将其纳入国库单一账户体系，不得脱离财政监管。进一步提高预算收支的及时性、均衡性和有效性。

4.加大清理力度，全面清理暂付款、暂存款等往来账款，建立往来款项的定期清理机制，进一步盘活财政存量资金，防止财政资金长期沉淀，提高财政资金使用效益。

5.进一步加强对各预算单位在三公经费等方面的监管。监督和督促高新区各部门严格遵守财经纪律，遵守先有预算、后有支出的原则，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，强化预算特别是三公经费的硬约束。

6.建议建立科学合理的预算执行进度考核机制，细化预算编制，提高年初预算到位率，建立科学合理的预算执行进度考核机制，实施预算执行进度的通报机制和监督检查制度，有效控制新增结转结余资金。

对本次审计发现的问题，高新区审计物价局已按照《审计法》等相关法律法规的规定出具审计报告，对需要纠正的问题提出了整改意见；高新区财税部门对审计发现问题高度重视，积极采取有效措施进行整改。

淄博高新技术产业开发区审计物价局

2019年12月24日