淄博高新区审计物价局关于淄博高新区2018年度本级预算执行和其他财政财务收支情况审计查出问题整改情况的报告

高新区审计物价局依法履行审计监督职责，聚焦聚力，以整改推进改革创新，推动高质量发展。高新区财政局对照审计报告反映的问题和提出的建议，逐项研究梳理，细化整改措施，坚持标本兼治，务求整改实效。根据高新区财政局对审计查出问题整改反馈情况，其整改的措施及情况，公告如下：

一、全口径预算和预算绩效审计查出问题的整改情况

（一）预算编制不够细化，专项资金支出未细化到具体项目。

高新区财政局在预算编制中，对专项资金的安排在预算报告中予以细化到具体项目，提高预算编制的规范性。

（二）国有资本经营收入预算编制不全面、不完整。

高新区财政局将进一步摸清全区国有企业国有资本经营状况的前提下，完整编报国有资本经营预算，全面反映国有资本经营收支情况。

（三）高新区预决算公开的不完整、不细化。

高新区财政局在以后的工作中，根据上级文件规定和统一模板，进一步按要求细化公开内容，全面完整、细致规范公开高新区预算、决算。

（四）无依据调整预算。

高新区财政局下一步将依据《预算法》规定，严格按照法定程序调整年初预算，未列入年初预算或者预算调整未经批准，一律不安排支出。

（五）预算绩效评价结果运用不充分。

高新区财政局下一步将加强预算绩效评价结果运用，对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的，进行通报及限期整改，逐步建立预算绩效评价结果与预算安排挂钩机制。

二、支出预算总量与结构审计查出问题的整改情况

（一）预备费的使用不符合要求。

高新区财政局下一步将督促各单位根据上级政策编实年初预算，根据《预算法》规定预备费的动用范围合规使用，主要用于自然灾害等突发事件的应急处理上。

（二）追加预算较随意，预算严肃性不强。

高新区财政局强化预算执行，硬化预算约束，切实使财政预算长出牙齿，增强预算刚性，通过进一步科学安排年初预算，合理控制年中预算追加。

（三）部门预算执行不严格，个别单位三公经费存在无预算列支和超支情况。

高新区财政局进一步加强“三公经费”管理，严格执行中央“八项规定”，加强对各预算单位预算执行情况的监督，督促有关预算单位严格遵守财经纪律,严格执行年初预算，严格按照预算列支“三公”经费。

三、财政运行风险审计查出问题的整改情况

高新区财政局严格按照分年度减虚计划，逐年消化存量虚增财政收入，杜绝增量虚增财政收入，使财政运行风险安全可控。

四、预算执行管理制度审计查出问题的整改情况

（一）部分单位在提取现金时，未经审批单日提取现金累计超过3万元。部分单位年度累计提取现金超过基本支出预算的3%。

高新区财政局将在日常预算执行中，进一步加强国库集中支付监督管理，规范预算单位用款行为，强化现金管理，对违反规定的行为及时督促其纠正整改。

（二）部分单位实有资金账户清理不彻底。

高新区财政局将督促相关单位对违规存款账户进行销户，今后严格执行上级关于行政事业单位银行账户管理相关规定，杜绝此类问题再次发生。

（三）向未纳入公务卡系统的银行卡号还款。

高新区财政局将规范结算程序，督促有关预算单位严格落实公务卡管理制度，对于公务出差等在公务卡强制消费目录内的，严格用公务卡报销结算。

（四）预算执行进度不均衡，部分单位、部分项目支出预算执行率较低。

高新区财政局将进一步加强对各预算单位预算支出和国库集中支付制度的管理，督促各预算单位加快预算执行，按照年度预算计划均衡使用预算资金，加强预算执行均衡性，既避免年底突击花钱，又盘活存量资金，杜绝此类问题再次发生。

五、财政财务收支审计查出问题的整改情况

往来款项挂账时间长，金额较大，使得部分财政资金脱离监管，影响财政资金的运行效益。

高新区财政局下一步将对长期挂账的往来款项进一步清理核实，分类施策，通过财力列支、及时收回等措施来解决该问题。

                                                              淄博高新技术产业开发区审计物价局

                                                                          2019年12月26日